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क्या एक आईआरए एक अपरिवर्तनीय ट्रस्ट में जा सकता है?

आईआरए का प्राथमिक उद्देश्य मूल मालिक की सेवानिवृत्ति की जरूरतों को पूरा करना है। हालांकि, आईआरए भी संपत्ति नियोजन में एक उपयोगी उपकरण बन गए हैं, और कई आईआरए मालिक भविष्य की पीढ़ियों के लिए अपनी संपत्ति की रक्षा के तरीकों की तलाश करते हैं। IRA के लाभार्थी के रूप में एक अपरिवर्तनीय ट्रस्ट का नामकरण वह सुरक्षा प्रदान कर सकता है, लेकिन यदि आप ट्रस्ट की सही संरचना नहीं करते हैं, तो यह एक उच्च लागत पर आ सकता है।

आईआरए और सी-थ्रू ट्रस्ट स्टेटस
IRA लाभार्थी के रूप में ट्रस्ट पर कैसे कर लगेगा, यह व्यवस्था स्थापित करने में प्रमुख विचार है। आमतौर पर, ट्रस्ट तथाकथित खिंचाव-आईआरए प्रावधानों का लाभ लेने के लिए पात्र नहीं होंगे जो कुछ लाभार्थियों को अपने पूरे जीवनकाल में छोटे वितरण लेने की अनुमति देते हैं। इसके बजाय, ट्रस्टों को पहले पांच वर्षों के भीतर सभी IRA पैसे निकालने होंगे, कराधान में तेजी लाने और संभावित रूप से एक बड़ा कर बिल बनाना होगा।

हालांकि, आईआरए लाभार्थी ट्रस्ट के लिए तरजीही कर उपचार प्राप्त करने का एक तरीका है। यदि ट्रस्ट देखने के माध्यम से स्थिति के लिए अर्हता प्राप्त करता है, तो विरासत में आईआरए वितरण को नियंत्रित करने वाले नियम एक अलग इकाई के रूप में ट्रस्ट की अवहेलना करेंगे और इसके बजाय न्यूनतम आवश्यक वितरण की गणना करने के लिए ट्रस्ट के लाभार्थी की जीवन प्रत्याशा का उपयोग करेंगे। इसलिए, ट्रस्ट को इस तरह से संरचित करने के लिए एक बड़ा कर प्रोत्साहन है जो देखने के माध्यम से उपचार के लिए योग्य होगा।





आईआरए लाभार्थी ट्रस्ट के माध्यम से देखने के लिए आवश्यकताएँ
सी-थ्रू ट्रस्ट के रूप में व्यवहार करने के लिए, आईआरए के मालिक की मृत्यु की तारीख के अनुसार एक ट्रस्ट को अपरिवर्तनीय होना चाहिए। ट्रस्ट को भी उचित राज्य कानून के तहत वैध रूप से गठित किया जाना चाहिए।

हालांकि, सबसे कठिन प्रावधान में ट्रस्ट के लाभार्थियों की पहचान करना शामिल है। कर कानूनों और विनियमों के अनुसार, आईआरएस को यह पता लगाने में सक्षम होना चाहिए कि ट्रस्ट के लाभार्थी कौन हैं। एक बार ऐसा करने के बाद, यह आकलन कर सकता है कि क्या वे व्यक्ति आईआरएस नामित लाभार्थियों को कॉल करने में सक्षम हैं जो अधिमान्य कर स्थिति के लिए अर्हता प्राप्त कर सकते हैं। यह केवल एक लाभार्थी लेता है जो नहीं कर सकते हैं पूरे ट्रस्ट को अयोग्य घोषित करने के लिए एक नामित लाभार्थी के रूप में पता लगाया जा सकता है, इसलिए ट्रस्ट का मसौदा तैयार करने में यह महत्वपूर्ण है कि लाभार्थियों के बारे में गलती न हो। यदि कई लाभार्थी हैं, तो आवश्यक न्यूनतम वितरण निर्धारित करने के लिए सबसे पुराने व्यक्ति की जीवन प्रत्याशा का उपयोग किया जाएगा।



अंत में, वित्तीय संस्थान जो विरासत में मिले IRA के संरक्षक के रूप में कार्य कर रहा है, उसे ट्रस्ट व्यवस्था और नामित लाभार्थियों के उपयुक्त दस्तावेज़ीकरण की एक प्रति प्राप्त करनी चाहिए। यह मूल आईआरए मालिक की मृत्यु के वर्ष के 31 अक्टूबर तक किया जाना चाहिए।

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IRA लाभार्थी के रूप में ट्रस्ट का उपयोग करने से संपत्ति की योजना में जटिलता की एक परत जुड़ जाती है, लेकिन यह कुछ अतिरिक्त सुरक्षा भी बनाता है। अनपेक्षित खराब कर परिणाम से बचने के लिए बस सुनिश्चित करें कि आप नियमों का पालन करते हैं। IRAs में निवेश करने के बारे में अधिक जानकारी के लिए, Fool's IRA Center आपको वह सब कुछ जानने में मदद करेगा जो आपको जानना आवश्यक है।

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